Razkritja, povezana s trajnostnostjo (na ravni subjektov)

Razkritja, povezana s trajnostnostjo (na ravni subjektov)

Skladno z Uredbo (EU) 2019/2088 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 27. novembra 2019 o razkritjih, povezanih s trajnostnostjo, v sektorju finančnih storitev (angl. »EU Sustainable Finance Disclosure Regulation« oz. v nadaljevanju: uredba EU o razkritjih o financiranju trajnostnega razvoja ali SFDR).

Upoštevajte, da spodnje informacije morajo biti navedene v skladu z veljavno zakonodajo in niso promocijsko gradivo.

V primeru kakršne koli neskladnosti ali nasprotja med prevedeno različico teh razkritij, povezanih s trajnostnostjo, na ravni subjektov in izvirno različico v angleškem jeziku velja izvirna različica. Prevod je zgolj informativen.

Začetek veljavnosti: 29. januar 2024

Zadnja posodobitev: 29. oktober 2024

Uvodne obrazložitve

Cilj uredbe EU o razkritjih o financiranju trajnostnega razvoja, ki jo dopolnjuje Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/1288 z dne 6. aprila 2022, je izboljšanje preglednosti na trgu trajnostnih naložbenih produktov, in sicer z nalaganjem obveznosti razkritja nekaterih informacij o trajnostnosti udeležencem na finančnem trgu, vključno z investicijskimi podjetji, ki zagotavljajo storitev upravljanja portfeljev. Revolut Securities Europe UAB (v nadaljevanju: RSEUAB, mi, nas ali naš), ki ga v Švici predstavlja družba Revolut (Switzerland) AG, je litovsko investicijsko podjetje, ki ima dovoljenje Banke Litve in je pod njenim nadzorom. Družba RSEUAB poleg drugih investicijskih storitev uporablja avtomatizirano digitalno rešitev Robo-Advisor, da svojim strankam v EGP in Švici zagotovi storitve diskrecijskega upravljanja portfeljev. Ta razkritja opisujejo pristop družbe RSEUAB k zagotavljanju skladnosti z veljavnimi zahtevami uredbe SFDR glede razkritij na ravni subjektov.

Če želite izvedeti več o konceptih, povezanih z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi (angl. »environmental, social, and governance« oz. v nadaljevanju: ESG) tveganji, si oglejte razlago preferenc glede trajnostnosti in povezana pogosta vprašanja.

Vključevanje tveganj glede trajnostnosti v politiko prejemkov (člen 5 uredbe SFDR)

»Tveganje glede trajnostnosti« se nanaša na okoljski, socialni ali upravljavski dogodek ali okoliščino, ki ima lahko v primeru, da do nje pride, dejanski ali potencialen negativni vpliv na vrednost naložbe.

V družbi RSEUAB smo zavezani k odgovornemu upravljanju tveganj, vključno z vključevanjem tveganj glede trajnostnosti v našo politiko prejemkov, s čimer se spodbuja preudarno odločanje in učinkovito upravljanje tveganj.

Cilj našega okvira za prejemke je prepoznati pozitivno ravnanje in odgovorno upravljanje tveganj. Vrednote, pravilniki in redno obvezno usposabljanje v okviru celotne skupine spodbujajo upoštevanje okoljskega in socialnega vpliva pri vsakodnevnih poslovnih odločitvah.

Upoštevanje vpliva tveganj ESG je posredni del postopka določanja spremenljivih prejemkov na osnovi uspešnosti v družbi RSEUAB. Treba je zagotoviti skladnost s smernicami politike obvladovanja tveganj ESG in uspešno opraviti e-usposabljanje za ESG družbe Revolut Group. V primeru neizpolnjevanja obveznosti usposabljanja lahko pride do uvedbe formalnih disciplinskih postopkov in morebitnih negativnih rezultatov pri dodeljevanju bonusov. Proaktivni in inovativni dosežki pri upravljanju tveganj glede trajnostnosti lahko pozitivno vplivajo na oceno uspešnosti zaposlenih in njihovo upravičenost do bonusov.

Upoštevajte, da se ta razdelek lahko občasno posodablja. Je zgolj informativen in ne nadomešča celotnega povzetka naše politike prejemkov.

V primeru kakršne koli neskladnosti med tem razdelkom, politiko prejemkov ali pogodbami med družbo RSEUAB in njenimi strankami prevladujejo slednji dokumenti. To razkritje ne predstavlja pravnega nasveta in družba RSEUAB ne prevzema nobene odgovornosti za ukrepe, ki so sprejeti ali opuščeni na podlagi teh informacij.

Neupoštevanje škodljivih vplivov investicijskih odločitev na dejavnike trajnostnosti (člen 4 uredbe SFDR)

»Dejavniki trajnostnosti« so opredeljeni kot okoljske in socialne zadeve ter zadeve v zvezi z zaposlenimi, spoštovanjem človekovih pravic, bojem proti korupciji in proti podkupovanju. »Glavni škodljivi vplivi« predstavljajo vse škodljive vplive, ki jih lahko ima naložba na opredeljene dejavnike trajnostnosti. Zato so kazalniki glavnih škodljivih vplivov sestavljeni iz metrike, ki je namenjena ponazoritvi tveganj glede trajnostnosti v zvezi s posameznimi naložbami.

Družba RSEUAB od tega datuma dalje ne upošteva glavnih škodljivih vplivov svojih investicijskih odločitev na dejavnike trajnostnosti.

Kompleksnost, povezana z razpoložljivostjo in zbiranjem podatkov o glavnih škodljivih vplivih, prispeva k izključitvi upoštevanja glavnih škodljivih vplivov na dejavnike trajnostnosti. Pogosto je za izračun glavnih škodljivih vplivov potrebna znatna količina podatkov, podatki, ki so na voljo, pa so lahko glede na vir različno zanesljivi.

Portfelji v okviru orodja Robo-Advisor, ki so trenutno na voljo, ne upoštevajo glavnih škodljivih vplivov na dejavnike trajnostnosti. Odločitev o upoštevanju kazalnikov, kar med drugim vključuje emisije v vodo, intenzivnost porabe energije, dejavnosti, ki negativno vplivajo na biotsko raznovrstnost, nevarne odpadke ter socialne zadeve in zadeve v zvezi z zaposlenimi, npr. neprilagojene razlike v plačah med spoloma, se stalno pregleduje in uradno znova ocenjuje vsako leto.

Preglednost vključevanj tveganj glede trajnostnosti (člen 3 uredbe SFDR)

»Tveganje glede trajnostnosti« se nanaša na okoljski, socialni ali upravljavski dogodek ali okoliščino, ki bi v primeru, da do njega oziroma nje pride, lahko povzročil oziroma povzročila znaten negativni vpliv na vrednost naložbe. Družba RSEUAB od tega datuma dalje izvaja ocenjevanje pomembnosti tveganj glede trajnostnosti in do danes še ni vključila tveganj glede trajnostnosti v postopek odločanja o naložbah na ravni subjektov.

Vključevanje tveganj glede trajnostnosti v naš postopek odločanja o naložbah je bistven naslednji korak pri nadaljnjem razvoju naših storitev upravljanja portfeljev. Trenutni težavi sta spremenljiva kakovost in nedoslednost podatkov o okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganjih, kar je posledica razvijajočih se standardov poročanja podjetij in različnih metodologij, ki jih uporabljajo različni ponudniki podatkov o tveganjih ESG. Družba RSEUAB se kot malo investicijsko podjetje zanaša na podporo zunanjih ponudnikov raziskav in ocen tveganj ESG. Menimo, da je integracija podatkov ponudnikov z lastnimi analitičnimi sistemi bistvena za pridobitev globljega vpogleda v metriko tveganj ESG, ki je potreben za uspešno vključevanje tveganj glede trajnostnosti v postopek odločanja o naložbah.

Družba RSEUAB trenutno še ni razvila lastnega okvira za ocenjevanje tveganj glede trajnostnosti, da zagotovi naložbene odločitve z vključenimi tveganji ESG, ki bi ločeno izpolnjevale edinstvene cilje glede trajnostnosti vseh strank. Vendar želimo nadalje raziskati možnost razširitve naše trenutne ponudbe z vključitvijo bolj zanesljivih vidikov trajnostnosti v naše postopke skrbnih pregledov in izdelave portfeljev na osnovi modela.