Zverejňovanie súvisiace s udržateľnosťou (na úrovni subjektu)
Zverejňovanie súvisiace s udržateľnosťou (na úrovni subjektu)
V súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2088 z 27. novembra 2019 o zverejňovaní informácií o udržateľnosti v sektore finančných služieb (ďalej len „nariadenie EÚ o zverejňovaní informácií o udržateľnom financovaní“, „SFDR“).
Upozorňujeme, že nižšie uvedené informácie musia byť zverejnené v súlade s platnými právnymi predpismi a nepredstavujú propagačný materiál.
V prípade akýchkoľvek rozporov alebo nezrovnalostí medzi preloženou verziou tohto zverejňovania na úrovni subjektu súvisiaceho s udržateľnosťou a pôvodnou verziou v angličtine bude platiť pôvodná verzia. Preklad slúži len ako referencia.
S účinnosťou od 29. januára 2024.
Posledná aktualizácia: 29. októbra 2024.
Všeobecné informácie
Cieľom nariadenia EÚ o zverejňovaní informácií o udržateľnom financovaní, ktoré bolo doplnené delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2022/1288 zo 6. apríla 2022, je zlepšiť transparentnosť trhu s udržateľnými investičnými produktmi tým, že sa od účastníkov finančného trhu vrátane investičných spoločností poskytujúcich služby správy portfólia vyžaduje zverejňovanie určitých informácií o udržateľnosti. Spoločnosť Revolut Securities Europe UAB, vo Švajčiarsku zastúpená spoločnosťou Revolut (Switzerland) AG (ďalej len „RSEUAB“, „nám“, „my“, „náš“), je investičná spoločnosť so sídlom v Litve, ktorú schválila a reguluje Národná banka Litvy. Okrem iných investičných služieb využíva spoločnosť RSEUAB na poskytovanie služieb správy portfólia podľa vlastného uváženia klientom v EHP a vo Švajčiarsku automatizované digitálne riešenie Robo-poradca. V týchto zverejneniach sa opisuje prístup spoločnosti RSEUAB k zabezpečeniu súladu s platnými požiadavkami nariadenia SFDR na zverejňovanie na úrovni subjektu.
Ak sa chcete dozvedieť viac o konceptoch environmentálneho, sociálneho a správneho (ďalej len „ESG“), pozrite si vysvetlenie preferencií z hľadiska udržateľnosti a súvisiace najčastejšie otázky.
Začlenenie rizík ohrozujúcich udržateľnosť do politiky odmeňovania (článok 5 nariadenia SFDR)
„Riziko ohrozujúce udržateľnosť“ je environmentálna a sociálna udalosť či stav alebo udalosť či stav v oblasti správy, ktorých výskyt by mal za následok skutočný alebo potenciálny negatívny vplyv na hodnotu investície.
V spoločnosti RSEUAB sa zaväzujeme k zodpovednému riadeniu rizík vrátane začlenenia aspektov rizík ohrozujúcich udržateľnosti do našej politiky odmeňovania s cieľom podporiť správne rozhodovanie a efektívne riadenie rizík.
Cieľom nášho rámca odmeňovania je rozpoznať pozitívne správanie a zodpovedné riadenie rizík. V našich celoskupinových hodnotách, politikách a pravidelných povinných školeniach sa podporuje zohľadnenie environmentálneho a sociálneho vplyvu pri prijímaní každodenných obchodných rozhodnutí.
Posúdenie vplyvu ESG je v spoločnosti RSEUAB nepriamou súčasťou stanovenia pohyblivej odmeny na základe výkonnosti. Vyžaduje sa dodržiavanie zásady politiky skupiny Revolut Group v oblasti ESG a dokončenie povinného vzdelávania online v oblasti ESG. Nesplnenie povinností v oblasti odbornej prípravy môže viesť k formálnemu disciplinárnemu konaniu a možným negatívnym dôsledkom na bonusy. Proaktívne a inovačné príspevky k riadeniu rizík ohrozujúcich udržateľnosť môžu mať pozitívny vplyv na hodnotenie výkonnosti zamestnancov a oprávnenosť na získanie bonusu.
Upozorňujeme, že tento oddiel sa môže pravidelne aktualizovať. Slúži na informačné účely a nenahrádza úplné zhrnutie našej politiky odmeňovania.
V prípade akéhokoľvek rozporu medzi týmto oddielom, politikou odmeňovania alebo zmluvami medzi spoločnosťou RSEUAB a jej klientmi majú prednosť uvedené zmluvy. Toto zverejnenie nepredstavuje právne poradenstvo a spoločnosť RSEUAB nenesie žiadnu zodpovednosť za prijaté alebo neprijaté kroky v nadväznosti na tieto informácie.
Nezohľadnenie nepriaznivých vplyvov investičných rozhodnutí na faktory udržateľnosti (článok 4 nariadenia SFDR)
„Faktory udržateľnosti“ sa vymedzujú ako environmentálne, sociálne a zamestnanecké záležitosti, dodržiavanie ľudských práv a boj proti korupcii a úplatkárstvu. „Hlavné nepriaznivé vplyvy“ zahŕňajú všetky nepriaznivé účinky, ktoré môže mať investícia na tieto faktory udržateľnosti. Ukazovatele hlavných nepriaznivých vplyvov preto pozostávajú z metrík určených na ilustráciu rizík ohrozujúcich udržateľnosť, ktoré súvisia s konkrétnymi investíciami.
V súčasnosti spoločnosť RSEUAB nezohľadňuje hlavné nepriaznivé vplyvy svojich investičných rozhodnutí na faktory udržateľnosti.
K vylúčeniu zohľadnenia hlavných nepriaznivých vplyvov na faktory udržateľnosti prispieva zložitosť spojená s dostupnosťou a získavaním údajov o hlavných nepriaznivých vplyvoch. Výpočet hlavných nepriaznivých vplyvov si často vyžaduje značné množstvo údajov, pričom spoľahlivosť dostupných údajov sa môže líšiť v závislosti od ich zdroja.
V súčasnosti sa v dostupných portfóliách Robo-poradcu nezohľadňujú hlavné nepriaznivé vplyvy na faktory udržateľnosti. Na rozhodnutie zohľadniť ukazovatele vrátane, nie však výlučne, emisií do vody, intenzity spotreby energie, činností, ktoré negatívne ovplyvňujú biodiverzitu, nebezpečného odpadu a sociálnych a zamestnaneckých záležitostí, ako je neupravený rodová rozdiel v odmeňovaní žien a mužov, sa vzťahuje priebežné preskúmanie, preto sa bude každoročne formálne prehodnocovať.
Transparentnosť začlenenia rizík ohrozujúcich udržateľnosť (článok 3 nariadenia SFDR)
„Riziko ohrozujúce udržateľnosť“ je environmentálna a sociálna udalosť či stav alebo udalosť či stav v oblasti správy, ktoré by v prípade, že nastanú, mohli mať negatívny zásadný vplyv na hodnotu investície. Spoločnosť RSEUAB je v súčasnosti v procese posudzovania závažnosti rizík ohrozujúcich udržateľnosť a ešte nezačlenila riziká ohrozujúce udržateľnosť do svojho investičného rozhodovacieho procesu na úrovni subjektu.
Začlenenie rizík ohrozujúcich udržateľnosť do nášho investičného rozhodovacieho procesu považujeme za ďalší významný krok v oblasti ďalšieho rozvoja našich služieb správy portfólia. Problém v súčasnosti spočíva v rozdielnej kvalite a nejednotnosti environmentálnych, sociálnych a správnych údajov, ktorá je dôsledkom vyvíjajúcich sa štandardov podnikového výkazníctva a rôznorodých metodík používaných jednotlivými poskytovateľmi údajov ESG. Ako malá investičná spoločnosť sa RSEUAB spolieha na podporu externých poskytovateľov výskumu a hodnotenia ESG. Začlenenie údajov o predajcoch s proprietárnymi analytickými systémami považujeme za nevyhnutný predpoklad na získanie podrobnejšieho prehľadu metrík ESG potrebných na úspešné začlenenie rizík ohrozujúcich udržateľnosť do investičného rozhodovacieho procesu.
V súčasnosti spoločnosť RSEUAB ešte nemá vypracovaný interný rámec na posudzovanie rizík ohrozujúcich udržateľnosť, na základe ktorého by prijímala investičné rozhodnutia so zohľadnením ESG individuálne spĺňajúce jedinečné ciele udržateľnosti každého klienta. Naším cieľom je však ďalej skúmať možnosť rozšírenia našej súčasnej ponuky o začlenenie spoľahlivejších aspektov udržateľnosti do našich procesov náležitej starostlivosti a tvorby modelového portfólia.